AI와 디지털자산이 금융 현장으로 빠르게 들어오면서, 혁신의 속도를 따라갈 수 있는 통제·감독 구조를 어떻게 다시 설계할지가 핵심 쟁점으로 떠올랐다. 한국증권학회와 한국공인회계사회가 8일 여의도 NH금융타워 그랜드홀에서 'AI와 디지털 자산 시대의 금융혁신, 리스크관리 및 회계투명성' 정책 심포지엄을 개최했다. AI와 디지털 자산의 확산이 금융기관의 경영·위험관리·감사체계 전반에 가져오는 구조적 변화를 심층적으로 논의하기 위해서다. 

◆ “원화 스테이블코인, 혁신의 전제는 리스크 관리”

행사에 참석한 민병덕 의원은 축사를 통해 "우리는 인공지능과 디지털자산이 이끄는 금융 대전환 시기를 지나고 있다"며 "AI 기술이 고도화 할수록 알고리즘을 감시하고 통제할 수 있는 시스템 또한 정교해져야 한다"고 밝혔다. 이어 이러한 통제와 리스크 관리의 중요성을 원화 스테이블코인 논의로 연결하며 디지털자산이 금융 시스템 안으로 편입될수록 기술 혁신과 함께 이를 관리·감독할 제도적 기준이 동시에 마련돼야 한다는 점을 강조했다. 

민병덕 의원은 "원화 스테이블코인은 이용자 편의성 뿐만 아니라, 원화의 국제적 위상을 강화하고 디지털 금융 주권을 확보하는 핵심 열쇠"라며 "이를 위해선 철저한 리스크 관리가 전제되어야 한다"고 강조했다.  이어 "원화 스테이블코인을 비롯한 디지털자산이 제도권 안에서 안전하고 투명하게 성장할 있도록 입법과 정책 지원을 아끼지 않을 것"이라고 덧붙였다.

민주당 디지털자산 태스크포스(TF)는 다음주 국회에서 회의를 열고 디지털자산 기본법 정부안을 논의할 예정이다. 이어 첫 번째 발표를 맡은 이준일 경희대학교 회계학과 교수는 AI를 활용해 금융권 내부통제와 외부감사의 한계를 어떻게 보완할 수 있을지에 대해 발표했다. 

◆ “AI로 내부통제와 외부감사의 한계 넘는다”

이준일 교수는 "금융기관의 회계투명성의 핵심은 내부통제이고. 내부통제 고도화의 핵심은 '단순 자동화'가 아니라 '통제 재설계"라며, "AI는 통제환경, 위험평가, 통제활동, 정보 및 의사소통, 모니터링 등 COSO 프레임워크 5요소 전반에서 내부통제의 효율성과 효과성을 높일 수 있다"고 설명했다.

COSO(Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)는 효과적인 내부통제 및 기업 리스크관리 체계를 구축하는 데 있어 전 세계적으로 가장 널리 통용되는 기준이다. 이준일 교수는 과거 횡령 사고의 원인으로 실행자와 감시자가 분리되지 않은 내부통제 구조를 지목했다.

AI를 활용하면 ERP 로그와 권한 데이터를 분석함으로써 업무분장 충돌을 사전에 차단하고, OCR 기술로 조회서·세금계산서 등 증빙을 시스템 데이터와 자동 대조해 위조 징후를 걸러낼 수 있다고 설명했다. 이어 외부감사 측면에서 AI는 전수·실시간 감사를 가능하게 한다고 봤다. 

이준일 교수는 "전통적인 표본 감사를 넘어 AI가 분개장 전체를 전수 분석하는 감사가 가능해진다"며 머신러닝 기반 이상치 탐지로 금액·시간·사용자·계정 조합이 비정상적인 거래를 실시간으로 표시하고, OCR을 활용한 자동 증빙 대조를 통해 위조나 중복 청구 같은 세밀한 오류까지 포착할 수 있다”고 말했다.

◆ "AI·디지털자산 확산…기존 감독 구조로는 감당 못 한다”

두 번째 발표를 맡은 이효섭 자본시장연구원 선임연구위원은 생성형 AI 확산이 금융권의 업무 효율을 높이고 있지만, 기존 금융 감독 체계가 이를 따라가지 못하고 있다는 점을 지적했다. 생성형 AI가 고객 상담, 상품 추천, 내부 의사결정에 빠르게 활용되는 과정에서 허위정보 생성, 소비자 오인, 개인정보 노출, 자금세탁 위험이 동시에 증폭될 수 있다고 진단했다.

이에 따라 혁신 서비스를 장려하고, 예상치 못한 오류와 위험을 조기에 포착할 수 있도록 AI 규제 샌드박스 활성화와 유인부합적인 AI 거버넌스 구축이 필요하다고 밝혔다. 금융당국 역시 감독 방식을 전환해야 한다고 봤다. 금융당국은 감독기술(SupTech) 고도화를 통해 금융회사의 데이터 시각화, 보고 절차, 리스크 점검 및 조사 등의 업무를 자동화할 필요있다고 강조했다.

세 번째 발표에 나선 나현종 한양대학교 교수는 "디지털 자산이 투기적 실험에서 실질적 유틸리티로 전환되는 시점에서, 한국 금융기관은 규제의 수호자와 혁신의 촉진자라는 상반된 역할을 동시에 수행해야 하는 과제에 직면해있다"고 지적했다.

이어 “디지털 자산은 프라이빗 키가 곧 소유권인 구조”라며 "기술적 통제가 재무적·회계적 통제의 전제 조건"이라고 강조했다. 이를 바탕으로 ▲거버넌스 ▲기술적 통제 ▲회계 투명성의 3대 축 내부통제 프레임워크를 제안했다. 거버넌스는 책임 주체와 권한 배분, 기술적 통제는 자산 이동을 직접 통제하는 보안 구조, 회계 투명성은 실시간 검증과 상시 감사 체계를 담았다.